Глава Минфина РФ Алексей Кудрин и его швейцарская коллега Эвелин Видмер-Шлумпф подписали в Вашингтоне протокол о внесении изменений в соглашение об избежании двойного налогообложения. На практике это означает, что известные своей надежностью и молчаливостью швейцарские банки перестали быть убежищем для денег российских коррупционеров и мошенников. Теперь Швейцария будет предоставлять российским правоохранительным органам информацию о банковских счетах подозреваемых в денежных махинациях лиц.

Подписанное в Вашингтоне соглашение является дополнением к более старому документу от 1995 года. В соглашении не содержится положение об обмене информации по налоговым вопросам. По словам Кудрина, соглашение дополняется по целому ряду позиций. Прежде всего, определяется порядок запросов налоговых служб по необходимой информации, касающейся ухода от налогов.

Планируется, что по данным запросам Россия будет получать информацию в отношении счетов граждан, уклоняющихся от налогообложения, если в РФ будут инициированы процедуры по поиску уклонения или отмывания денег. Другими словами, при признаках вышеназванных преступлений у России будет возможность получить информацию о счетах российских граждан в банках Швейцарии.

Как напоминает "Финмаркет", впервые речь об этом повел президент РФ Дмитрий Медведев в ходе визита в Швейцарию в 2009 году. Тогда швейцарская сторона выразила готовность пойти навстречу российским властям и предоставить информацию о счетах своих клиентов, если это будет необходимо.

Первый вице-президент Ассоциации региональных банков России Александр Хандруев, комментируя соглашение, поспешил успокоить клиентов швейцарских банков. "Никто не отменял банковской тайны, — заявил он в эфире программы "Утро России". — Речь идет только о тех случаях, когда страна просит Швейцарию предоставить информацию о счетах граждан, которые не платили налоги в своей стране, либо занимались отмыванием денег, полученных незаконным путем".

Однако по швейцарским законам уклонение от налогов — не уголовное, а административное нарушение, то есть оно не является основанием для раскрытия банковской тайны.

Хандруев пояснил: "Ничего не меняется. Но дело в том, что раньше швейцарские власти вообще не представляли информации о счетах, открытых в стране. А теперь есть соглашение, по которому в том случае, если правоохранительные или налоговые органы обращаются к властям Швейцарии, то она даст информацию. При этом швейцарская сторона сможет открыть данные только о том лице, в отношении которого в России уже возбуждено уголовное дело".

Соглашение вносит большую прозрачность в движение финансовых потоков, считает эксперт. Это очень весомое оружие в борьбе со взяточничеством. Наивно было бы, впрочем, полагать, что благодаря одному только соглашению можно будет бороться с оттоком капитала из страны. Однако, указал Хандруев, это один из кирпичиков, который позволит России построить надежный фундамент защиты от бегства капитала и коррупции.

Не исключено, что теперь неплательщики налогов переведут свои сбережения из швейцарских банков в какие-либо другие. Но в какие?

На этот вопрос в интервью "Коммерсанту" дали ответ еще два эксперта из банковского сообщества. Так, председатель Национального антикоррупционного комитета Кирилл Кабанов предположил, что коррупционеры могут вывести свои средства в банки Гонконга и Панамы. Эти страны еще не открыты для конвенции по противодействию вымыванию денег и пока что никаких соглашений рассматривать не будут. "Для них это игры, в которые они играть не намерены, а для России и Швейцарии это рамочное решение. Российской бюрократии оно невыгодно. Но проблема не в том, куда спрятать, а в том, сколько спрятать. Спрятать можно 10 миллионов долларов, а у нас вывозятся миллиарды", — добавил Кабанов..

Глава совета директоров инвесткомпании "Еврофинансы" Яков Миркин указал, что подобные соглашения стали общеевропейской послекризисной тенденцией. Всего по миру таких соглашений заключено только около 40. Также существует индекс финансовой секретности, чтобы вычислять степень прозрачности и непрозрачности офшорных зон. Это своеобразный рейтинг зон от наиболее прозрачных до самых темных. Один из важнейших критериев в этом рейтинге — степень закрытости тех или иных юрисдикций от рассекречивания национальными налоговыми органами. В нем фигурируют Люксембург, Каймановы острова, Сингапур, Гонконг.

В Швейцарии с 1934 года существовал закон, который прямо требует от банкира секретности. Банкам-нарушителям закона грозят крупные штрафы, а менеджерам — тюремное заключение. Единственным условием раскрытия тайны являлось подозрение в коррупции или в отмывании денег. Только в 2009 году Швейцария объявила, что смягчит закон о банковской тайне, приведя его в соответствие со стандартами, установленными Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Однако принцип банковской тайны в Швейцарии вовсе не возведен в абсолют. Законы страны подробно оговаривают ситуации, при которых банковская тайна может быть частично раскрыта.

В частности, если гражданин Швейцарии подозревается в совершении уголовного преступления, органы расследования могут предъявить решение суда, по которому необходимая следствию информация будет раскрыта. Это положение относится и к иностранным гражданам, но только в степени, определенной положениями договора Швейцарии с каждой конкретной страной — а теперь и с Россией. При этом иностранные органы правопорядка не могут напрямую обратиться за такой информацией в финансовый институт Швейцарии. Для этого нужно получить решение швейцарского суда. В определенных случаях орган юстиции иностранного государства может обратиться с запросом в Швейцарский национальный департамент юстиции и полиции. После рассмотрения вопроса может быть выдано заключение о предоставлении информации о банковских вкладах.

При уголовных расследованиях действие, совершенное преступником, должно быть уголовно наказуемым по законам Швейцарии. При этом швейцарское законодательство четко разграничивает понятия "уклонение от уплаты налогов" (то есть непредоставление сведений о доходах) и "налоговое мошенничество" (подделка документов, рэкет).

Формально открыть счет в швейцарском банке может любой иностранный гражданин, в том числе и россиянин. Любой швейцарский банк проводит тщательную проверку финансовой благонадежности будущего клиента.

Процедура проверки происхождения денежных средств потенциального клиента носит название due diligence. При этом банк не берет на себя роль сурового "следователя": клиенту будут признательны за любую информацию, подтверждающую легальность происхождения его денежных средств. Клиенту могут задать вопросы о его работе, компании, семье, супругах, детях, политической активности. Банки Швейцарии могут отказать клиенту в открытии счета по ряду причин, и на первом месте здесь — сомнительная репутация или источник доходов, предоставление недостоверной информации, не прошедшей проверку. Любой вкладчик швейцарского банка уплачивает налог на доход в размере 35% от полученной прибыли.